Этот материал подготовлен Ниром Поратом и Дэвидом Уолинером. Нир Порат является со-управляющим партнером в юридической компании Ben Basat, Porat & Co и возглавляет отдел корпоративного и международного права. Дэвид Уолинер также работает в Ben Basat, Porat & Co. и возглавляет отдел по финансовому регулированию.
Итак, во вступительной части цикла наших материалов мы вели речь об оффшорном регулировании, предлагающем относительно мягкий режим лицензирования, и общем регулировании, предусматривающем гораздо более строгий режим получения лицензии.
Сегодня остановимся более подробно на оффшорном регулировании. Напомним, что в число основных оффшорных территорий входят Белиз и Сейшельские острова, а с недавних пор и Вануату.
Белиз
Комиссия по международным финансовым услугам Белиза (IFSC) является органом, регулирующим деятельность по оказанию финансовых услуг в стране. Лицензия здесь позволяет « торговать финансовыми и товарными деривативами, а также другими ценными бумагами» (довольно широкое определение, охватывающее инструменты рынка форекс и бинарные опционы).
Обычно IFSC рассматривает заявку в течение 3-4 месяцев с момента ее подачи. Требования к капиталу для типичного провайдера услуг на рынке форекс и бинарных опционов составляет 100 000 долларов с ежегодной пошлиной в размере 5 000 долларов.
Что касается налогообложения, большинство офшорных регуляторов не облагают своих клиентов корпоративным налогом на прибыль (а если облагают, то размер налога символичен).
Основные моменты в отношении регулирующих требований. Требуемый размер капитала находится в одном из белизских банков в течение всего срока действия лицензии. Также держатель лицензии проводить операции в валюте Белиза. Чтобы стать держателем средств клиента, подлежащие сегрегации и помещению на отдельный банковский счет, необходимо разрешение IFSC.
Держатели лицензии обязаны встречаться с регулятором как минимум один раз в год для оценки результатов за прошедший год и обсуждения перспектив на следующий год.
Каждая лицензированная компания должна предоставлять ежемесячные, ежеквартальные и ежегодные отчеты о капитальных и маржинальных требованиях, о прибыли, подробные отчеты о проведенных сделках и любую другую информацию по требованию IFSC.
Сейшельские острова
Регулятором офшорного сектора на Сейшелах является Управление финансовых услуг (FSA). Лицензия дилера по ценным бумагам позволяет держателю лицензии предлагать широкую линейку финансовых инструментов для торговли (включая акции, облигации, свопы, опционы, фьючерсы и CFD). Требования к капиталу здесь составляют 50 000 долларов, а ежегодная пошлина – 2 500 долларов.
Стоит отметить, что в отдельных юрисдикциях компании, предлагающие услуги для онлайн-торговли валютами и бинарными опционами, в настоящий момент не обязаны приобретать местную лицензию, чтобы осуществлять свою деятельность. Для физического присутствия (офис, сотрудники) может требоваться статус резидента. Что касается регулирующих требований, минимальных требований к ликвидности не предусмотрено, однако компания всегда должна располагать активами, объем которых превышает минимальный размер оплаченного капитала (50 000 долларов). Каждый держатель лицензии обязан уведомлять FSA о существенных корпоративных изменениях.
Регулятор вправе наложить условия на лицензию, включая ограничение масштабов деятельности, осуществляемой пи наличии лицензии, в том числе по типу ценных бумаг, предлагаемых для торговли. Все держатели лицензии обязаны вести соответствующие материалы отчетности в соответствии с международно признанными стандартами отчетности. В течение 30 дней с момента получения лицензии компания должна назначить аудитора.
Вануату
Здесь в роли регулирующего и надзорного органа по всем финансовым лицензиям выступает Комиссия по финансовым службам Вануату, к которой вы можете обратиться за лицензией, позволяющей осуществлять торговлю финансовыми и товарными деривативами и другими ценными бумагами. Лицензия выдается в течение 2-3 месяцев. Размер капитальных требований составляет всего лишь 2 000 долларов. Физического присутствия не требуется. Заявка состоит из формы на двух страницах. Вануату предлагает множество преимуществ в сфере налогообложения, поскольку в этом государстве ни доходы, ни прирост капитала, ни наследство не облагаются налогом.
