Что такое «номинальные счета»? ЦРФИН рассказывает

Редакция Forex Magnates Russia продолжает публиковать материалы и заметки от профессионалов торговой индустрии в рубрике «Открытый микрофон». Сегодня, в рамках своего постоянного блога, Дирекция СРО ЦРФИН (саморегулируемая профильная организация «Центр регулирования внебиржевых финансовых инструментов и технологий») прольет свет на очередной важный аспект регулирования рынка Форекс в России — номинальные счета.

Дело в том, что начиная с 2016 года форекс-дилеры, получившие лицензии Банка России, должны будут открыть в российских банках номинальные счета и осуществлять все операции с клиентами – трейдерами по этим счетам. Дирекция ЦРФИН хотела бы подчеркнуть, что в зависимости от разработок каждого конкретного банка могут отличаться и схемы работы по номинальным счетам. В этом материале ЦРФИН раскроет основные особенности расчетов через номинальные счета.

Напоминаем, что вы можете задавать интересующие вас вопросы о регулировании рынка Форекс в России Дирекции ЦРФИН, оставив комментарий к публикациям блогов ЦРФИН или отправив вопрос по электронному адресу russia@forexmagnates.com. Читайте также предыдущие блоги ЦРФИН об общих постановлениях недавно вступившего в силу законодательства о деятельности форекс-дилера в России и о порядке получения лицензии форекс-дилера.

В чем суть номинальных счетов?

Суть номинального счета в контексте использования на форекс-рынке заключается в том, что такой счет принадлежит форекс-дилеру, а все средства, которые находятся на специальных разделах этого счета, — это средства клиентов форекс-дилера — трейдеров.

Какими нормативными документами Банка России установлен порядок работы по номинальным счетам?

Номинальные счета регламентированы Гражданским кодексом, в отношении деятельности форекс-дилеров требования по номинальным счетам прописаны в Законе 460-ФЗ.

С точки зрения бухгалтерского учета номинальные счета — это расчетные счета, нюансы использования которых форекс-дилеры будут регламентировать при помощи двусторонних договоров (между банком и форекс-дилером) и стандартов, разрабатываемых СРО форекс-дилеров.

Какую конфигурацию будет иметь номинальный счет?

Форекс-дилеру в банке будет открыто два счета: расчетный счет, где будет отражаться, в том числе, и финансовый результат после закрытия финансового дня, и номинальный счет.

Трейдер будет обращаться к форекс-дилеру через сайт или лично, регистрируясь в учетной системе форекс-дилера. Далее информация из этой учетной системы будет поступать в банк. В режиме онлайн в банке будет открываться спецраздел в определенных валютах под каждого конкретного трейдера. Трейдер будет зачислять на номинальный счет средства в рублях, которые затем будут внутри системы форекс-дилера конвертироваться и отображаться уже на номинальном счете этого трейдера. Таким образом, на номинальном счете форекс-дилера будут отражаться операции трейдеров во всех валютах.

Как в балансе будут отражаться номинальные счета?

Номинальный счет балансовый — счет 40702. В рамках этого счета будут открываться специальные разделы, по каждому из которых будут открываться субсчета в определенных валютах — в рублях, долларах и евро и других.

Каждый день трейдер осуществляет торговлю на площадке форекс-дилера, получая какой-то финансовый результат: плюс или минус. В конце банковского дня общая сумма финансовых результатов будет агрегироваться, и будут производиться корректирующие проводки. Если, например, трейдеры торговали с прибылью, и форекс-дилер им должен, с расчетного счета форекс-дилера суммы прибыли будут переходить на номинальный счет, и дальше автоматически разноситься по спецразделу каждого трейдера. И наоборот, если трейдеры торговали с убытком текущем днем, с номинального счета будут деньги перечисляться на расчетный счет.

Как трейдер будет перечислять деньги на номинальный счет форекс-дилера?

Трейдер будет перечислять средства на открытый ему спецраздел на номинальном счете форекс-дилера со своего банковского счета — это может быть текущий счет или счет банковской карты.

Если форекс-дилер будет признан банкротом, поступят ли остатки средств на номинальных счетах в конкурсную массу?

Остатки на номинальных счетах исключаются из конкурсной массы форекс-дилера. В этом наши законодатели стремились заимствовать лучшую практику европейских юрисдикций.